Serviços FATCA e CRS

Cada sociedade tem de ser classificada como Instituição Financeira ou Entidade Não Financeira Ativa / Passiva (ENF), cada uma com diferentes obrigações de compliance e de divulgação de informação. Todas as sociedades classificadas como Instituições Financeiras (IF) nas jurisdições participantes do CRS, que mantêm contas financeiras, têm obrigações de compliance e relatórios, sob as regras do CRS. As IFs incluem não apenas bancos, fundos mútuos e fundos de hedge, mas também trusts com administradores corporativos e muitas empresas de investimento privado offshore com mandato discricionário concedido a gestores de investimento, que devem ser classificados como Entidades de Investimento FI.

Para estar em conformidade, cada IF necessita realizar procedimentos pré-descritos de due diligence para identificar titulares de contas financeiras que são residentes fiscais nas jurisdições participantes do CRS. As informações dessas contas declaráveis ​​serão reportadas anualmente pela IF às autoridades fiscais locais e, subsequentemente, serão automaticamente trocadas entre as jurisdições reportantes da CRS. CRS define as informações de conta pessoal e financeira a serem informadas (saldo / valor, juros, dividendos e receitas de vendas), cujas IFs precisam relatar e os diferentes tipos de contas e contribuintes fiscais abrangidos (indivíduos e entidades).